常德市规划展示馆2021年度部门决算公开

目   录

第一部分常德市规划展示馆概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

常德市规划展示馆单位概况

一、部门职责

常德市规划展示馆职责范围：负责城市规划展览，及各方位展示城市规划成果及动态；搭建市民咨询交流平台，宣传城市规划政策，法规及相关知识；承担规划展示馆的开放，接待和讲解工作；负责展馆设备设施的运行维护更新等工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

根据市编委办核定，本单位内设科室4个，所属事业单位0个，全部纳入2021年部门决算编制范围。

其中内设科室分别是：综合部、讲解部、工程部和展陈部。

所属事业单位：无。

（二）决算单位构成。

常德市规划展示馆无所属预算单位，纳入2021年部门决算编制范围的为常德市规划展示馆本级。

第二部分

部门决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门： 常德市规划展示馆                                                                                                 公开05表

                                                                                                                             单位：万元

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    部门：常德市规划展示馆                                                                                                           公开07表

单位：万元

注：1.本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；

      决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

        2.本表数据来源于部门决算报表F03机构运行信息表。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：常德市规划展示馆                                                                                                      公开08表

   单位：万元      

     注：1.本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况，细化公开到功能分类项级科目。

         2.本表数据来源于部门决算报表Z09政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。

第三部分

2021年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计1336.64万元。与上年相比，增加411.51万元，增长44.48%，主要是因为展馆四楼“三新”展追加了资金收入。支出总计1336.64万元。与上年相比，增加466.09万元，增长53.54%，主要是因为展馆四楼“三新”展已付尾款导致2021年支出增加。

    二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1210.74万元，其中：财政拨款收入1210.74万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

    三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1230.64万元，其中：基本支出169.2万元，占13.75%；项目支出1061.44万元，占86.25%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计1336.64万元，与上年相比，增加411.51万元,增长44.48%，主要是因为展馆四楼“三新”展追加了资金收入。财政拨款支出总计1336.64万元。与上年相比，增加466.09万元，增长53.54%，主要是因为展馆四楼“三新”展已付尾款导致2021年支出增加。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1230.64万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加360.09万元，增长41.36%，主要是因为展馆四楼“三新”展已付尾款导致2021年支出增加。

 （二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出1230.64万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出9.9万元，占0.8%；城乡社区（类）支出1206.23万元，占98.02%;住房保障（类）支出14.51万元，占1.18%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为747.09万元，支出决算数为1230.64万元，完成年初预算的164.72%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为10.28万元，支出决算为9.9万元，完成年初预算的96.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。

2、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）。

年初预算为97.2万元，支出决算为47.16万元，完成年初预算的48.52%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分绩效在下年初发放。

3、城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）

年初预算为629万元，支出决算为1159.07万元，完成年初预算的184.27%，决算数大于年初预算数的主要原因是：展馆四楼“三新”展已付尾款导致2021年支出增加。

4、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为10.61万元，支出决算为14.51万元，完成年初预算的136.76%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员异动。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出169.2万元，其中：人员经费151.12万元，占基本支出的89.31%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费；公用经费18.09万元，占基本支出的10.69%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费。

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    （一）“三公”经费支出决算总体情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比。

    （二）“三公”经费支出决算具体情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务接待费支出决算0万元，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，由于预算为0，无法计算百分比。其中：

1.因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，无此项经费支出。

2.公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，无此项经费支出。

3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，规划展示馆更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，无此项经费支出。截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

     本单位无政府性基金收支。

    九、机关运行经费支出说明

2021年度本单位机关运行经费支出18.09万元，比年初预算数增加0.09 万元，增长0.5%，主要原因是：人员异动。比上年决算数减少1.94 万元，减少9.69%，主要原因是：预算减少，压减了相关支出。

    十、一般性支出情况说明

2021年度本单位开支会议费3.01万元，用于召开三类会议，人数435人，内容为城建工作会、疫情防控会议等；开支培训费1.7万元，用于开展岗位培训，人数3人，内容为形体礼仪等；2021年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

    十一、政府采购支出说明

2021年度本单位政府采购支出总额367.1万元，其中：政府采购货物支出15.41万元、政府采购工程支出351.69万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

    十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备6台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

    十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目2个，共涉及资金1061.44万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本单位无政府性基金预算和国有资本经营预算项目支出。

组织对“事业运行经费”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1061.44万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，2021年度本单位较好地完成了年度绩效考核目标和任务。内部管理控制规范，各项管理制度较健全，预算资金支出合理，整体支出绩效目标基本执行到位。

组织对常德市规划展示馆1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1061.44万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，2021年度本单位较好地完成了年度绩效考核目标和任务，详见第五部分附件。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

事业运行经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为1041.54万元，执行数为1061.44万元，完成预算的101.91%。项目绩效目标完成情况：一是2021年接待游客2.1万人、举办节日活动7次、各类宣传报道10次、对展区内容更新了92次，二是事业运行经费支出不超过1061.44万元，目标完成。发现的主要问题及原因：一是对绩效管理工作重视不够，绩效目标的设置不够细化量化；二是在部分差旅费支出和采购支出上未严格执行公务卡结算制度，不利于财政资金的使用监管。下一步改进措施：一是组织进行绩效管理学习，设置可细化、量化的绩效指标；二是严格按公务卡结算制度执行。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

现按要求公开本单位一个项目绩效评价结果，详见第五部分附件。

第四部分

名词解释

  一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附  件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）机构、人员情况

常德市规划展示馆（常德市规划档案馆）坐落于常德市白马湖文化公园内，为财政全额拨款正科级事业单位，隶属常德市自然资源和规划局，单位设有综合部、讲解部、工程部和展陈部4个职能部室，无下属机构，截至2021年底，核定事业编制人员12人，实际在职人员10人。另有临聘人员5人。

（二）单位主要职责

负责城市规划展览，全方位展示城市规划成果及动态；宣传城市规划政策、法规及相关知识；承担规划展示馆的开放、接待和讲解工作；负责展馆设备设施的运行维护更新等工作。

二、一般公共预算支出情况

(一)基本支出情况

基本支出包括：工资福利支出151.12万元、一般商品和服务支出11.49万元、资本性支出6.6万元。

(二) 项目支出情况

2021年度财政拨款项目支出1061.44万元，其中：办公费2.14万元、咨询费2万元、水费1.22万元、电费60.03万元、邮电费8.08万元、取暖费30万元、物业管理费146万元、差旅费3.67万元、维护费269.3万元、租赁费0.38万元、会议费3.01万元、培训费1.63万元、被装购置费7.62万元、劳务费24.54万元、工会经费3.85万元、福利费5.63万元、其他交通费用1.29万元、其他商品服务支出135.84万元、办公设备购置0.59万元、专用设备购置113.60万元、大型修缮241万元。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出情况。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无资本经营预算支出情况。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无社会保险基金预算支出情况。

六、部门整体支出绩效情况

1、接待游客不少于3万人次的绩效目标未完成，考虑新冠肺炎疫情的影响，应视同目标完成。

因新冠肺炎疫情的影响，展示馆开放时间出于疫情考虑，控制每天进馆人员，广大游客响应政府号召，不聚集不扎堆， 2021年度共接待游客2.1万人次，绩效目标未完成。单位认为新冠肺炎疫情是关系到党和国家、人民甚至是整个人类的头等大事，应视同目标完成。

2、保证馆内设施完好，设备正常运行率在95%以上目标完成。

作为公共场所、城市客厅，安全责任重于泰山。馆内新旧设备并行，2021年进行日常维修维护80多次，保障大型会务100多次，召开了三次安全生产整改专题会议，完成了馆内消防器材的检查和更换，组织了一次消防安全培训和应急演练，做到了日常运行安全零事故。

3、及时更新展示内容，展示内容更新不少于10次，目标完成。

2021年更新一至三层展区近92块展面、20个触摸屏，更新4次柳叶湖、高铁新城、城东新区等模型，更新8次总规大模型解说片及解说词，更新手扶电梯、温馨提示等标识标牌，确保展示内容能够与时俱进，让参观人员能够更加详尽的了解常德。

4、每周开馆时间不少于35小时，目标完成。

5、事业运行经费支出不超过1061.44万元，目标完成。

2021年度，展示馆项目事业运行经费1061.44万元，目标完成。

6、动态展示城市形象，展示城市发展的最新成果，目标完成。

7、提高服务水平，参观游客满意度在95%以上，目标完成。

七、存在的问题及原因分析

（一）预算管理方面

预算编制不精准，2020年结转和结余的资本性支出106万元，2021年又形成新的结余，存在结算及支付不及时的情形。主要原因是一至三楼更新改造还未办理结算所导致。

（二）绩效管理方面

单位对绩效管理工作重视不够，绩效目标的设置不够细化量化， 2021年展示馆项目支出主要用于展示馆运行维护，未设置周期性检修、维护等量化指标。

（三）经费支出方面

1.未严格执行公务卡结算制度。

在部分差旅费支出和采购支出上未严格执行公务卡结算制度，不利于财政资金的使用监管。

八、下一步改进措施

1. 严格区分基本支出与项目支出范围。建议财务上设立专项科目，专款专用、专项核算管理；按相关规定规范记账科目，保持前后口径一致，以便于年度总结归纳各项费用。健全公务卡强制结算目录，差旅费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。

2. 强化绩效管理意识，组织进行绩效管理学习，设置可细化、量化的绩效指标，并做好全过程全方位的绩效管理。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

1.常德市规划展示馆对2021年度部门整体支出进行了绩效自评，对部门概况、财务情况、部门绩效目标、绩效情况、存在的主要问题及建议等进行了说明，自评得分97分，自评结果为“优”。本单位按要求在财政预决算公开栏公开。

十、其他需要说明的情况

无。

2021年度常德市规划展示馆运行经费

绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德市财政局关于明确2022年度市本级预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2022〕10号）等文件精神，受常德市自然资源和规划局（以下简称市自然资源和规划局）委托，湖南骏德会计师事务所（普通合伙）对2021年度常德市规划展示馆运行经费进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为保障常德市规划展示馆的正常运行，及时有效地维护好展示馆内各项基础设施、展示设备，动态更新展示内容，更好地向市民展示常德市的变迁和城市未来的建设。根据《关于批复2021年市直部门预算的通知》（常财办发〔2021〕6号）的文件精神设立本项目。项目实施单位为常德市规划展示馆（以下简称市规划展示馆或项目单位）。

2.主要内容和实施情况

（1）项目主要内容

本项目主要用于规划展示馆内各项基础设施、展示设备等的日常维修维护，展示内容定期更新及展示馆正常运行所需的水电、燃气等费用。

（2）项目实施情况

为充分发挥市规划展示馆运行经费资金的使用效益，市规划展示馆根据《常德市规划展示馆运行维护费专项资金管理办法》的有关规定，结合展示馆日常运行的实际需求，按照各类服务合同的有关约定或按照实际发生的日常运行管理费用（包括水电、各类运行经费支出）实施。

3.资金投入和使用情况

2021年项目年初预算611万元，上年结转125.95万元，预算调整430.49万元，实际可执行资金1167.44万元。2021年实际支出1061.44万元，结转结余106万元。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

通过实施本项目，做好规划展示馆的各项工作，保证场馆的正常运作。通过对展示内容的动态更新和设施设备的维修维护，更好地展示宣传常德城市形象，提升城市综合竞争力，建设城市精神文明，展现城市规划建设成就；通过加强规划展示行业的交流活动，不断提升馆内人员的服务水平，促进规划展示馆全面整体发展，更好地为公众参与、学习交流城市国土空间规划、广大游客快速了解常德提供平台。

2.年度具体目标

（1）产出指标

①数量指标：2021年预计完成接待参观团体数量≥150个；接待游客人数≥3万人次；展示内容更新次数≥10次；举办规划讲座论坛次数1次以上；开展三类会议次数≥50次；召开安全生产整改专题会议次数≥3次；消防安全培训和应急演练次数1次以上；解说片及解说词更新次数≥8次；设备设施系统性检查、保养次数≥4次。

②质量指标：展示内容准确率、突发事件妥善处置率、讲解服务规范率均达100%；设备正常运行率≥95%。

③时效指标：内容更新及时率、设备维修及时率达100%；每周开馆时间≥35小时。

④成本指标：保质保量的同时厉行节约，规划展示馆运行成本均控制在预算额度内。

（2）效益指标

①通过实施本项目，进一步加强规划展示行业的交流活动，促进展示馆全面发展，促进当地经济发展，带动区域消费；更好地展示宣传常德城市形象，提升城市综合竞争力，进一步打造城市特色，展现城市规划建设成就；提升市民幸福指数，增强市民荣誉感与凝聚力，优化城市空间布局结构，提升城市影响力。

②社会公众满意度达95%以上。

二、绩效评价工作开展情况

我们接到市自然资源和规划局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案。根据拟定方案，绩效评价小组于2022年9月1日至9月19日前往市规划展示馆。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集项目有关资料并查阅相关会计凭证；现场查看了规划馆一楼至三楼展示厅、会议室、接待室，占项目总数100%。通过现场询问方式，向社会公众随机发放64份调查问卷，收回有效调查问卷64份。根据获取的资料分析得出初步结论，与市自然资源和规划局、市规划展示馆沟通交流后，形成最终绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价结果：该项目得分88.5分，评价等级为“良”，得分及扣分明细如下：

（一）决策总分15分，得分12.5分，扣2.5分。扣分明细：

立项依据充分性：立项依据不充分，扣0.5分。

绩效目标：绩效目标与预算确定的项目资金量不相匹配；绩效目标指标值设置过低，扣2分。

（二）过程总分25分，得分20.5分，扣4.5分。扣分明细：

1.资金管理：预算执行率为90.92%（1061.44/1167.44），扣0.5分；部分附件资料逻辑不符、部分基本支出挤占项目支出，扣2分。

2.组织实施：内部管理制度不健全；部分报账程序不规范，扣2分。

（三）产出总分30分，得分25.5分，扣4.5分。扣分明细：

1.产出数量：由于疫情原因，接待游客2.1万人次；未单独举办规划讲座论坛，扣2分。

2.产出时效：根据规划馆门口参观须知显示，每周开馆时间仅30小时，扣1分。

3.产出成本：2021年共支出规划展示馆运行经费1061.44万元，超预算450.44万元，扣1.5分。

（四）效益总分30分，得分30分。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项依据

项目仅依据《关于批复2021年市直部门预算的通知》（常财办发〔2021〕6号）立项，立项依据不充分。

2.绩效目标

市规划展示馆绩效目标中数量指标指标值设置过低。如年初设置展示内容更新次数≥10次，全年实际完成92次；设备设施系统性检查、保养次数≥4次，全年实际完成81次。

3.资金投入

该项目预算内容与项目内容基本一致，预算资金分配合理。

（二）项目过程情况

1.资金管理情况

（1）资金到位率

2021年预算安排项目资金611万元，预算调整430.49万元，实际到位1041.49万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率

2021年实际可执行资金1167.44万元，实际支出1061.44万元，预算执行率为90.92%。

（3）资金使用合规性

项目资金使用存在基本支出挤占项目支出的现象，如在专项中支出员工中餐补助3.42万元等，部分资金使用欠合规。

2.项目组织实施情况

（1）管理制度健全性

市规划展示馆建立了《常德规划展示馆建设项目管理制度》《常德市规划展示馆财务管理制度》《常德市规划展示馆运行维护费专项资金管理办法》等管理制度，但未制定项目管理制度，管理制度不健全。

（2）制度执行有效性

规划展示馆运行经费项目按照现有管理制度执行，但存在部分报账程序不规范的情况，个别制度执行不到位。

（三）项目产出情况

1.产出数量

2021年共接待参观团体213个；展示内容更新92次；开展三类会议149次；召开安全生产整改专题会议3次；消防安全培训和应急演练1次；解说片及解说词更新9次；设备设施系统性检查、保养81次，目标完成。

2021年共接待游客2.1万人次；未单独举办规划讲座论坛，目标未完成。

2.产出质量

展示内容准确率、突发事件妥善处置率、讲解服务规范率均达100%；2021年设施设备日常运行零事故，设备正常运行率达100%，目标完成。

3.时效指标

展示内容更新及时率、设备维修及时率达100%，目标完成。

根据规划馆门口参观须知显示，每周开馆时间仅30小时，目标未完成。

4.成本指标

2021年共发生规划展示馆运行成本1061.44万元，超预算73.72%，目标未完成。

（四）项目效益

1.通过实施项目，进一步加强了规划展示行业的交流活动，促进展示馆全面发展，在一定程度上促进了当地经济发展，带动区域消费。据市统计局公布的数据显示，2021年常德市地区生产总值4054.1亿元，增速7.7%；武陵区社会消费品零售总额366.4亿元，增速14.4%，目标完成。

2.通过对展示内容的动态更新，及时对馆内设施设备进行维修维护，更好地展示宣传常德城市形象，提升了城市综合竞争力，进一步塑造了城市特色，展现了城市规划建设成就，提升了城市影响力，目标完成。

3.通过实施免费开放政策，提升了市民幸福指数，提升了市民荣誉感与凝聚力，目标完成。

4.满意度

经统计收回的64份有效调查问卷，社会公众满意度为95.94%，目标完成。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

市规划展示馆坚持“开门办馆”，将提升服务品质作为工作重点。一是以“宣教”为工作重心，着重提升讲解软实力，将馆办得“活”起来，积极开展志愿讲解服务，组织开展“小小讲解员”活动。二是以认真负责的态度完成重要接待及日常接待任务，提高服务质量及知名度。三是重视安全生产，提高公共场所管理水平。四是强化技术保障，确保设备运行正常。

（二）存在的问题及原因分析

1.绩效目标设置欠规范

（1）绩效目标指标值设置过低。如市规划展示馆年初设置绩效目标展示内容更新次数≥10次，全年实际完成92次，超预期目标82次；设备设施系统性检查、保养次数≥4次，全年实际完成81次，超预期目标77次。

（2）绩效目标与预算确定的项目资金量不相匹配。规划展示馆运行经费年初预算611万元，本年调整430.49万元。但项目单位仅对年初预算资金部分设置绩效目标，未对预算调整资金设置年度目标，导致绩效目标与预算确定的项目资金量不相匹配，绩效目标申报表与绩效自评表不一致。

原因分析：绩效目标设置仅由财务人员独立完成，未经负责人及业务部门人员集体开会讨论及确定，未在预算调整后及时变更绩效目标。

2.管理制度不完善且现有制度落实不力

（1）内部管理制度不健全。项目单位建立了《常德市规划展示馆运行维护费专项资金管理办法》《常德规划展示馆建设项目管理制度》，但未建立项目管理制度，且未对除维护费以外的运行费用设置资金管理办法。

（2）部分报账程序不规范。《常德市规划馆财务管理制度》第九条规定：报账原始凭证必须齐全、真实、合法、有效，由经办人和部室负责人签字确认，分管馆领导和财务负责人审核、分管财务馆领导审批后，财务人员方可履行报账支付程序。但12月列支“开放强市产业立市-新时代新担当新作为”主题展办展项目110.69万元，后附发票开具日期为2022年1月11日，财政授权支付凭证日期为2021年12月29日。

原因分析：内部管理制度仅参考各官方网站相关文件，未根据单位实际情况制定；审核流程不严谨，支付款项后才发现发票不规范，退回重新开具导致。

3.财务管理欠规范

（1）部分附件资料逻辑不符。市规划展示馆2021年共支出市内交通运输费1.29万元，费用报销时补充填写审批单，导致部分公务交通费用审批单编号逻辑不符。如9月30日开具的公务交通费用审批单编号为0002261，9月7日开具的公务交通费用审批单编号为0002263、0002264。

（2）部分基本支出挤占项目支出。据凭证资料显示，部分基本出支挤占项目支出，金额合计18.72万元。如市规划展示馆在项目中支出员工中餐补助3.42万元，购置13台暖风机费用0.26万元，为扶贫物资购买茶叶费用1.63万元等。详见附件2。

原因分析：内部管理不规范，未严格执行专款专用。

4.部分绩效目标未完成

如2021年仅接待游客2.1万人次；未单独举办规划讲座论坛；根据规划馆门口参观须知显示，每周开馆时间仅30小时，均未完成年初绩效目标。详见附件3。

原因分析：由于疫情原因，市规划展示馆实行限流政策；市局举办规划讲座活动后，未单独举办规划讲座论坛；未根据实际开馆时间准确制定绩效目标。

六、有关建议

（一）准确编制绩效目标

1.合理设置指标值。市规划展示馆应参考以前年度实际完成情况并结合当年实际情况，细化部门工作计划，根据工作要求合理设置绩效目标。避免因目标值过低导致的工作懈怠问题。后续财务人员及项目人员应加强绩效目标申报要求的学习，提高绩效管理意识。

2.及时更新绩效目标。对于预算调整部分相应调整绩效目标指标和指标值，保持各项表格一致。

（二）建立完善管理制度并严格执行

1.完善内部控制体系。市规划展示馆应及时建立项目管理制度，完善资金管理办法。

2.强化制度的执行。要求相关当事人说明原因，后续应严格执行费用报销程序，加强对各项资金使用的监管。

（三）加强财务管理

1.加强财务报销审核管理。核实发生公务交通费的具体事项，若属于真实费用，则补齐相关资料，若费用真实性存疑，相关责任人说明原因。

2.对于基本支出挤占项目支出部分，调减下年度项目预算金额。后续从财政部门及上级单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用，单独核算。确需作出调整的，必须经本级财政部门同意。

（四）根据预算情况合理完成绩效目标

加强项目监管，提高项目产出，压实绩效责任，提高业务工作的主动性。在设置年初绩效目标时，应充分考虑实际情况的影响，分析所在行业局势变化，合理设置年度目标。